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799780百万文字论坛-798790百万文字论坛开奖记录-百万文字论坛大全资料每周一案:監守自盜的90后稅收助征員

作者:    發布時間:2021-05-08

李曼溶,女,1994年5月出生,云南省宜良縣人。2014年8月至2019年1月先后在原宜良縣國稅局、宜良縣稅務局工作,分別任合同制稅收助征員(以下簡稱“助征員”)和導稅員。2019年6月,宜良縣紀委監委對李曼溶涉嫌貪污犯罪問題進行政務立案調查并對其采取留置措施。2019年12月,李曼溶被判處有期徒刑十一年,并處罰金100萬元。  

納稅人成為她的“提款機”  

2014年8月,李曼溶經勞務公司派遣至原宜良縣國稅局擔任助征員,負責代開發票。2016年隨著營業稅改增值稅試點全面推開,李曼溶的工作又增加了一項內容,為屬地工程項目的外地企業稅務預繳申報。

隨著對工作的“輕車熟路”,李曼溶開始對經手的稅款動起了歪心思。她發現可以利用每天下午稅款結算前的空檔,在系統將已開具的稅票電子數據作廢,同時將紙質稅票進行作廢處理,這樣就可以把納稅人當天繳納的稅款收入自己“囊中”。

2016年11月14日,李曼溶第一次成功“提款”。緊接著,李曼溶又小心翼翼試了幾次,均未被發現。有了所謂的成功經驗,李曼溶的膽子越來越大,變得一發不可收拾,從幾百元到幾千元,再到幾萬元甚至十幾萬元的稅款,都被她據為己有。  

李曼溶是如何做到不被人察覺呢?這有她慣用的“套路”。調查發現,為截留稅款,李曼溶巧妙地利用了繳稅人想快速辦理完業務而疏于防范的心理。納稅人刷卡繳稅時,她將POS機連接的電話聽筒拿起來制造POS機無法使用的假象,以機器故障為由讓納稅人通過銀行轉賬到自己的賬戶中,然后利用下班加班的機會,廢掉開出的對應金額的發票。

經查,2016年11月至2019年1月案發,李曼溶共計截留稅款111筆342萬多元,其中有12萬元因案發未截留成功,涉案稅票164張,涉及企業57家。   

在追求物欲的路上越走越遠    

調查人員發現,李曼溶到案時,她常用的銀行卡余額只有2398元,這與其貪污的稅款總數形成巨大反差。  

隨著案情的逐漸明朗,所有被截留稅款的去向也清晰起來。李曼溶沒購買房產、汽車之類的不動產,也未購買股票、基金等金融產品,少數錢款用來投到小額貸款公司,除了部分用于補繳以外,其余多數被她揮霍用盡。  

據李曼溶交代,自己喜歡旅游。調查人員在李曼溶家中發現很多本各國旅行指南,有的已經開封,有的未開封。李曼溶說,每打開一本就代表著已經去過這個國家旅游。調查發現,李曼溶截留稅款有24萬元用于國內外旅游。  

網購是李曼溶的另一喜好。據測算,李曼溶所截留的稅款花費在服裝鞋帽上就高達125萬元,購買首飾花費20萬元,購買香水口紅等花費4萬元。  

一次“鋌而走險”后東窗事發   

隨著稅務機構改革,國稅地稅合并,李曼溶被調離助征員崗位,調成了導稅員。2019年1月4日,一家企業來繳稅,正好收稅的同事臨時不在。當見到12萬元的稅款現金時,李曼溶防線再次失守,于是通過之前暗中記住的密碼,盜用同事的工號為納稅人開具了稅票,并在納稅人離開后在系統里進行作廢,把稅款放到自己的抽屜伺機帶走。  

下午,同事在系統里發現兩筆作廢的稅票,發現事情可疑后立即報告單位領導后進行核查。預感到事情即將敗露,李曼溶仍試圖做“最后一搏”。在單位請納稅人來核查的間隙,李曼溶發信息游說納稅人幫她一起撒謊隱瞞,直到后來瞞不住才作罷。核查人員在李曼溶的抽屜里找到了被她藏起來的稅款,隨即報警。     

量紀量法分析  

李曼溶雖然不是中共黨員,但在宜良縣稅務局擔任合同制助征員期間、代表國家稅務機關進行稅收征管工作,根據《中華人民共和國監察法》第十五條第(六)項的規定,她屬于監察對象。  

2019年3月1日,宜良縣監委收到縣公安局移送的問題線索,在對問題線索進行初核過程中,發現李曼溶涉嫌嚴重違法。  

2019年6月14日,宜良縣監委對李曼溶涉嫌嚴貪污犯罪問題進行政務立案調查,同日,對其采取留置措施。  

經查,李曼溶其利用職務上的便利,采取虛假作廢發票、稅票的方式,將繳稅經辦人繳納的稅款截留并非法占為己有,數額特別巨大,其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第三百八十二條之規定,涉嫌貪污罪。被調查人李曼溶的犯罪事實清楚,證據確實、充分。根據《中華人民共和國監察法》第四十五條第一款第(四)項之規定,宜良縣監委將本案移送檢察機關依法審查起訴。  

2019年11月22日,李曼溶被判處有期徒刑十一年,并處罰金100萬元。


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